Калькулятор пени по НДС
Ключевая ставка ЦБ меняется — калькулятор считает по указанному вами значению (по умолчанию 21%, сверьте актуальную на сайте ЦБ РФ). Если ставка менялась внутри периода просрочки, точный расчёт по дням — у бухгалтера.
Как пользоваться калькулятором НДС
Выделить НДС — когда есть итоговая сумма (чек, счёт, ценник) и нужно узнать, сколько в ней «сидит» налога. Это формулировка «НДС в том числе».
Начислить НДС — когда цена указана без налога и нужно добавить НДС сверху, чтобы получить сумму к оплате.
Ставки НДС в 2026 году
С 1 января 2026 года основная ставка НДС выросла с 20% до 22% (Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ). Порог освобождения для УСН снизился до 20 млн ₽ дохода в год, поэтому плательщиками НДС стало значительно больше предпринимателей — включая продавцов маркетплейсов.
| Ставка | Когда применяется | Расчётная |
|---|---|---|
| 22% | Общая ставка с 01.01.2026 (ОСНО, УСН с вычетом) | 22/122 |
| 10% | Продукты, лекарства, детские товары, книги | 10/110 |
| 7% | УСН, доход 250–450 млн ₽, без вычета | 7/107 |
| 5% | УСН, доход 20–250 млн ₽, без вычета | 5/105 |
| 20% | Действовала до 2026, для переходящих операций | 20/120 |
| 0% | Экспорт и отдельные операции | — |
Данные актуальны на 12 июля 2026 г..
Формула расчёта НДС
Начислить сверху: НДС = Сумма без НДС × Ставка ÷ 100.
Выделить из суммы: НДС = Сумма с НДС × Ставка ÷ (100 + Ставка). Для 22% множитель — 22/122.
Внесён законопроект о возврате ставки 20% (проект № 1220509-8); пока не принят.
Частые вопросы
Как считается пеня по НДС в 2026 году?
За первые 30 дней просрочки — 1/300 ключевой ставки ЦБ (сейчас 21%) от суммы недоимки за каждый день. Начиная с 31-го дня — 1/150 ключевой ставки. Правило установлено ст. 75 НК РФ.
Меняется ли расчёт, если ключевая ставка ЦБ изменится за время просрочки?
Да, формально пеня считается по ставке, действовавшей на каждый день просрочки отдельно. Калькулятор даёт оценку по текущей ставке — для точного расчёта на стыке периодов уточняйте у бухгалтера.
Можно ли уменьшить или отменить пеню?
Пеня — не штраф, её начисление не зависит от вины, но её можно оспорить при ошибке налоговой в расчёте или при наличии переплаты, перекрывающей недоимку на дату просрочки.